收支表怎麼做？小公司記帳 Excel 範例、公式與彙整式收支表

簡單說：收支表就是「一列記一筆」的流水帳，至少要有日期、收支、類別、摘要、金額五欄；每月再用 SUMIFS 公式依類別加總，做成一張彙整式收支表，就能看出這個月賺多少、錢花在哪裡、還有多少尾款沒收。一人公司和小公司用 Excel 就夠了，重點是欄位固定、每月對帳一次。

很多接案者和小老闆的記帳方式是「月底看存摺」。平常沒問題，但遇到報稅、要跟客戶追尾款，或想知道這個月到底賺多少，就會很頭痛。這篇從最簡單的版本開始，一步步做到小公司夠用的格式。

簡易收支表 Excel：一人公司最少要記哪幾欄

剛開始記帳，先求能持續。下面五欄就是一張能用的簡易收支表：

日期	收支	類別	摘要	金額
2026/10/03	收入	服務收入	A 公司官網改版訂金	30,000
2026/10/05	支出	軟體與訂閱	設計軟體月費	1,680

規則只有三條：一列只記一筆、金額一律寫正數（用「收支」欄區分）、不要合併儲存格。資料排得整齊，之後的公式和篩選才用得上。

小公司記帳 Excel 的完整欄位

業務量變多、開始有發票和尾款要追的時候，再把欄位補齊：

欄位	範例	說明
日期	2026/10/05	實際收到或付出的日期
收支	收入／支出	方便篩選
類別	設計費、材料費、軟體訂閱	類別不要太多，10 個以內最好
摘要	A 公司官網改版訂金	寫到三個月後的自己看得懂
對象	A 公司	客戶或廠商
金額	30,000	一律寫正數，用「收支」欄區分
稅額	1,500	有開或收到發票時填
付款方式	匯款、現金、信用卡	對帳時用得到
憑證號碼	發票號碼或收據編號	報稅、查帳時找得到
狀態	已入帳／待收款	追尾款最重要的一欄

「狀態」這欄最常被忽略。尾款、分期款先記成「待收款」，收到再改成「已入帳」，月底一篩選就知道誰還沒付。

公司支出表：類別怎麼分

類別太細會很難維持，建議先用這樣的分法，之後再調整：

• 收入：服務收入、商品收入、其他收入
• 支出：外包費、材料進貨、軟體與訂閱、設備、交通、廣告行銷、租金水電、稅費、其他

每一筆只歸一個類別。如果一筆支出同時有兩種用途，就拆成兩筆。

只想看支出的話，不用另外做一張「支出表」：在同一張收支表上，用篩選把「收支」設成「支出」，或用下一節的公式依類別加總，就是公司支出表。資料只記一份，才不會兩邊對不起來。

收支表 Excel 公式

把資料放成一列一筆，就能用公式自動算。以上面的完整欄位為例：A 欄是日期、B 欄是收支、C 欄是類別、F 欄是金額、J 欄是狀態。

本月收入、支出合計

• 10 月收入合計：=SUMIFS(F:F, B:B, "收入", A:A, ">="&DATE(2026,10,1), A:A, "<"&DATE(2026,11,1))
• 某類別支出：=SUMIFS(F:F, B:B, "支出", C:C, "軟體與訂閱")
• 待收款合計：=SUMIFS(F:F, J:J, "待收款")

每筆之後的累計結餘

在第 2 列的空白欄輸入下面的公式再往下拉，就能看到記到這一筆為止的結餘：

=SUMIFS(F$2:F2, B$2:B2, "收入") - SUMIFS(F$2:F2, B$2:B2, "支出")

用「月份」輔助欄做每月加總

在 K 欄加一個月份欄：=TEXT(A2, "yyyy-mm")，每一筆就會顯示成「2026-10」。之後要算某個月某個類別，只要多加一個條件：

=SUMIFS(F:F, C:C, "外包費", K:K, "2026-10")

不想寫公式的話，選取整張表，插入「樞紐分析表」，把「類別」拉到列、「月份」拉到欄、「金額」拉到值，也能得到一樣的結果。

彙整式收支表怎麼做

流水帳一筆一筆記，適合對帳；但想看「每個月各類別花了多少」，就需要把它彙整起來。一般說的彙整式收支表，就是把流水帳依類別和月份加總後的摘要表，通常另開一個分頁，資料用公式從明細抓，不手動打數字。

類別	10 月	11 月	12 月	合計
服務收入	42,000	51,000	36,000	129,000
收入合計	42,000	51,000	36,000	129,000
外包費	8,000	12,000	0	20,000
軟體與訂閱	1,680	1,680	1,680	5,040
廣告行銷	0	3,000	2,000	5,000
支出合計	9,680	16,680	3,680	30,040
結餘	32,320	34,320	32,320	98,960

假設明細放在名為「明細」的分頁、彙整表的 A 欄是類別、第 1 列是「2026-10」這樣的月份，10 月外包費那一格可以寫成：

=SUMIFS(明細!$F:$F, 明細!$C:$C, $A4, 明細!$K:$K, B$1)

公式往右、往下拉，整張表就會自己算好。結餘就是收入合計減支出合計。這張表其實就是你的簡易損益表，看得出哪個月特別忙、哪一類支出在變多。

每月收支表範例

以一間接案設計工作室為例，10 月的明細大概長這樣：

日期	收支	類別	摘要	金額	狀態
10/03	收入	服務收入	A 公司官網改版訂金	30,000	已入帳
10/05	支出	軟體與訂閱	設計軟體月費	1,680	已付款
10/12	支出	外包費	插畫外包	8,000	已付款
10/20	收入	服務收入	B 工作室海報設計	12,000	已入帳
10/31	收入	服務收入	A 公司官網改版尾款	30,000	待收款

月底一看就知道：這個月實際入帳 42,000 元、支出 9,680 元，還有 30,000 元尾款要追。上面彙整表的 10 月，就是從這五筆算出來的（尾款還沒入帳，所以不算進收入）。如果只看存摺，很容易以為這個月只賺了三萬多。

月底對帳流程（約 30 分鐘）

1. 下載銀行明細：從網路銀行匯出當月的交易明細（CSV 或 Excel）。
2. 逐筆對照：銀行有、收支表沒有的，補記；收支表有、銀行沒有的，確認是不是現金或還沒入帳。
3. 檢查待收款：把狀態是「待收款」的列出來，超過約定日期的，當天就發訊息提醒。
4. 整理憑證：發票、收據拍照或掃描，檔名用「日期_對象_金額」，放在同一個資料夾。
5. 看三個數字：本月收入、本月支出、待收款總額。

每個月固定在同一天做，例如每月 5 號，年底只需要把 12 個月的資料合在一起。

三個常見的記帳錯誤

1. 公私帳混在一起：私人消費和工作支出用同一張卡、同一個帳戶，月底很難分。建議至少開一個工作專用的帳戶。
2. 只記收入不記支出：算利潤時，支出跟收入一樣重要，軟體訂閱、外包這些小錢累積起來很可觀。
3. 憑證事後才找：發票和收據當天就拍照存檔，比月底翻包包、翻信箱輕鬆很多。

用 Docu 自動整理

如果你不想手動一筆一筆打，NEXUPIRA 的 AI 同事 Docu（財務與報帳）可以讀你上傳的銀行明細（CSV）或發票照片，自動分類，做成有公式和類別小計的 Excel 收支表，看不清楚的欄位會標成「待確認」讓你補。Docu 也能每月提醒你對帳。

Docu 包含在免費試用裡，可以先到〈AI 同事介紹〉看它能做哪些事。接案收入要怎麼記、客戶為什麼先扣一筆，可以再看〈接案怎麼開發票、報稅？〉。

常見問題

個人接案也需要記帳嗎？

要不要設置正式帳簿，依你的身分和所得類別而不同，不確定時請問國稅局或記帳士。不管規定怎麼要求，記好每一筆收入和被扣繳的金額，報稅時都會輕鬆很多，也比較不會漏收尾款。

彙整式收支表和流水帳有什麼不同？

流水帳是一筆一列的明細，用來對帳和找憑證；彙整式收支表是把明細依類別、月份加總後的摘要，用來看趨勢。兩者放在同一個 Excel 的不同分頁，彙整表用公式從明細抓數字，就不會對不起來。

有現成的收支表 Excel 範本可以下載嗎？

我們沒有提供可下載的 Excel 範本。照本文的欄位自己建一張只要幾分鐘；如果手上已經有銀行明細或發票照片，也可以交給 Docu，直接做成有公式的收支表 Excel。

收支表和會計帳一樣嗎？

不一樣。收支表是記錄現金進出的簡易工具，適合一人公司和工作室；公司組織的正式帳務，建議交給記帳士或會計師處理。

要用 Excel 還是記帳 App？

都可以。重點是欄位固定、每月對帳。Excel 的好處是格式自由，也方便交給記帳士。